Quel avantage à ouvrir un PER dès 2019 ?

Depuis le 1er octobre, vous pouvez souscrire un Plan d’épargne retraite PER à titre individuel (PER individuel) ou via votre entreprise (PER d’entreprise) pour bénéficier des nouveaux avantages offerts par la loi Pacte dont notamment la déductibilité fiscale de vos versements volontaires.

Quel avantage à ouvrir un PER dès 2019 ?, Eres Group

Les anciens produits d’épargne retraite comme le PERP, l’article 83, le Préfon permettent de réaliser des versements déductibles mais font l’objet, en 2019, d’une mesure « anti-abus » liée à la mise en place du prélèvent à la source (amendement 467). Ainsi, en cas de baisse des versements en 2018, la déductibilité sur l’exercice 2019 est plafonnée à la moyenne des versements 2018 et 2019 (règle dite de la demi-déductibilité).

Par dérogation, les versements effectués en 2019 dans le nouveau Plan d’épargne retraite PER (qu’il soit ouvert à titre individuel (PER individuel PERIN) ou collectif (PER entreprise)) échappent à cette règle de plafonnement et bénéficient donc d’une déductibilité complète à 100%* en 2019.

De plus, jusqu’au 1er  janvier 2023, vous pouvez bénéficier d’un avantage fiscal exceptionnel en cas de transfert d’un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans vers le nouveau PER (si le titulaire est à plus de 5 ans de l’âge légal de départ à la retraite).

L’avantage fiscal est double :

  • Exonération fiscale des plus-values (abattement spécial de 4600€ pour un célibataire, 9200€ pour un couple) ;
  • Déductibilité** à l’entrée !

Exemple

Pour un épargnant marié (ou pacsé) titulaire d’un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans de 60 000€, dont 20 000€ de plus-values, il peut aujourd’hui retirer 27 600€ en franchise de fiscalité (correspondant à 18 400€ de capital et 9 200€ de plus-values : régime général).

Grâce à cette passerelle, il pourra racheter 27 600€ supplémentaires (9 200€ de plus-values additionnelles) sans fiscalité s’il les verse sur son plan d’épargne retraite avant le 31 décembre, tout en bénéficiant bien sûr de la déduction fiscale de ce montant racheté * !

Au total, notre épargnant aura racheté 55 200€ de son assurance vie en franchise de fiscalité et bénéficié en plus d’un avantage fiscal à l’entrée sur les 27 600€ transférés sur son plan d’épargne retraite PER.

Pour souscrire un PER et/ou transférer votre contrat retraite ou assurance vie vers le PER Eres et bénéficier ainsi des dernières innovations techniques, adressez-vous à un expert pour vous accompagner dans le transfert.

*Déductibilité du revenu imposable dans la limite du Plafond Epargne Retraite / Madelin

** En cas de transfert assurance vie vers PER, la déductibilité s’effectuera dans la limite du plafond épargne retraite ou des plafonds Madelin.

FAQ

A quel titre peut-on ouvrir un plan d'épargne retraite ?

Il est désormais possible de souscrire un plan d'épargne retraite PER à titre individuel (PER individuel) ou via votre entreprise (PER d'entreprise).

Les versements effectués dans le PER échappent-ils à la mesure "anti-abus" ?

Par dérogation, les versements effectués en 2019 dans le PER, qu'il soit ouvert à titre individuel ou collectif échappent à cette règle de plafonnement et bénéficient donc d'une déductibilité complète à 100% en 2019.

Que se passe-t-il en cas de transfert d'un contrat d'assurance vie vers un PER ?

Jusqu'au 1er janvier 2023, vous pouvez bénéficier d'un avantage fiscal exceptionnel en cas de transfert d'un contrat d'assurance vie de plus de 8 ans vers un PER (si le titulaire est à plus de 5 ans de l'âge légal de départ à la retraite).

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