L’assurance-vie permet à un épargnant de se constituer un capital en effectuant des versements libres ou programmés.
Les versements peuvent produire des intérêts ou subir des pertes en fonction des supports investis et du contexte économique.
L’assurance vie est un produit d’épargne flexible. En effet, les sommes épargnées sont disponibles à tout moment, ce qui en fait un produit adapté pour vos projets à moyen ou long terme.
Le fonds euros et les unités de compte
Le contrat d’assurance-vie est dans la majorité des cas un contrat multi-support qui offre la possibilité de diversifier les placements en choisissant parmi :
Le fonds en euros
Le fonds en euros est majoritairement composé de placements peu risqués (obligations) permettant de garantir les sommes qui y sont investies. On y trouve également des placements plus risqués tels que des placements monétaires, immobiliers, actions, etc…
Les Unités de Compte (UC)
Les unités de compte regroupent l’ensemble des placements financiers (parts d’OPCVM, parts ou actions de FCP, SICAV, SCPI, OPCI, parts de FIA ouverts à des investisseurs professionnels). Ces placements comportent un risque de perte plus important que sur le fonds en euros.
La fiscalité de l’assurance vie
L’assurance vie bénéficie d’un cadre fiscal privilégié en cas de vie ou en cas de décès.
En cas de de vie, seule la part d’intérêt est taxée. Cette taxation diffère en fonction de l’âge du contrat.
- Contrat souscrit depuis moins de 8 ans : les intérêts sont taxés à 30% (12,8% au titre de l’impôt sur le revenu, sauf option pour le barème progressif, et 17,2% de prélèvements sociaux)
- Contrat souscrit depuis plus de 8 ans *:
- Intérêts se rattachant aux primes versées inférieures à 150 000€ : 24,7% (7,5% au titre de l’impôt sur le revenu, sauf option pour le barème progressif, et 17,2% de prélèvements sociaux) ;
- Intérêts se rattachant aux primes versées supérieures à 150 000€.
*les intérêts sont exonérés chaque année à hauteur de 4 600€ pour une personne seule et 9 200€ pour un couple.
En cas de décès, la fiscalité diffère selon l’âge des versements effectués sur le contrat :
- Si les versements ont été effectués avant les 70 ans de l’assuré : les capitaux décès échappent aux droits de successions. Ils bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, ils sont taxés à hauteur de 20% jusqu’à 700 000 €, et à hauteur de 31,25% au-delà ;
- Si les versements ont été effectués après les 70 ans de l’assuré : les primes versées bénéficient d’un abattement de 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires et tous contrats confondus, au-delà elles sont taxées aux droits de succession en fonction du lien de parenté.
