PER Bancaire ou PER Assurance : Quel plan d’épargne retraite choisir ?

Le Plan d’épargne retraite (PER) est né le 1er octobre 2019 avec l’entrée en vigueur de la loi Pacte. Il réunit toutes les caractéristiques pour en faire le produit d’excellence pour préparer sa retraite grâce à sa fiscalité remarquable permettant de réduire son impôt.

Ce plan d’épargne retraite est destiné à suivre l’épargnant tout au long de sa vie professionnelle et personnelle dans la préparation de sa retraite. Que vous soyez salarié, chef d’entreprise, travailleur indépendant TNS, professionnel exerçant en libéral, retraité ou sans activité, vous pourrez conserver la même enveloppe. Et même si votre situation évolue dans le temps (reprise d’activité, changement d’entreprise, passage d’un statut de salarié à celui de travailleur indépendant, etc.) vous pouvez garder le même contrat.

Qu’il soit souscrit dans le cadre de l’entreprise (PER entreprise) ou à titre individuel (PER individuel), le PER peut s’ouvrir auprès d’un établissement bancaire ou d’une compagnie d’assurance. Mais alors, que faut-il choisir entre un PER assurance et un PER bancaire ?

Distribué par une compagnie d’assurance, le PER assurance a une base commune avec un contrat d’assurance vie.

• Le Fonds en Euro, uniquement disponible sur le PER Assurance

Le fonds en euros (où actif général) est géré par la compagnie d’assurance et vous offre une garantie en capital via les provisions réalisées, ce qui vous permettra de sécuriser tout ou partie de votre investissement.

• Une clause bénéficiaire, permettant de choisir à qui iront les fonds en cas de décès

En cas de décès, l’épargne constituée sur un PER assurance ne va pas aux héritiers du souscripteur au sens du Code Civil mais aux personnes désignées dans la clause bénéficiaire du contrat. C’est-à-dire qu’ils ne suivront pas les règles de la dévolution successorale mais des éléments renseignés dans la clause bénéficiaire

Tout savoir sur les enjeux fiscaux de la désignation bénéficiaire

• Un traitement successoral plus favorable pour le PER Assurance

D’un point de vue fiscal, le capital issu du PER sera soumis aux articles 990 I et 757 B du CGI, à savoir :

Pour un décès du souscripteur avant 70 ans :

Le capital n’entre pas dans le calcul de la dévolution successorale et les bénéficiaires désignés profitent chacun d’un abattement fiscal de 152 500 € (Art. 990 I CGI), commun avec les exonérations prévues dans un contrat d’assurance vie. Après l’abattement, les fonds n’intègrent toujours pas la succession, et seront taxés à hauteur de 20% jusqu’à 852 500 € et 31,25% au-delà.