Du fonctionnement à la mise en place.

L'essentiel de
l'Assurance Vie.

L’Assurance Vie est un produit d’épargne particulièrement polyvalent, proposé par une compagnie d’assurance, qui combine flexibilité, potentiel de rendement, fiscalité avantageuse et conditions de transmission particulièrement intéressantes.

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Qu'est-ce que l'Assurance Vie ?

L’Assurance Vie est un contrat qui engage une compagnie d’assurance en contrepartie du paiement de primes, à verser un capital ou une rente, au titulaire du contrat ou aux bénéficiaires qu’il aura désigné. L’Assurance Vie présente plusieurs avantages qui en font un produit particulièrement adapté au financement de projets de moyen et long terme, ou encore de transmission pour les épargnants.

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Le + de l'Assurance Vie

Une fiscalité avantageuse.

L'Assurance Vie présente un cadre fiscal très avantageux. En effet, après 8 ans de détention, les plus-values sont exonérées d'impôt sur le revenu jusqu'à 4 600€ annuellement (9 200€ pour un couple). Au-delà, le taux d'imposition est de 7,5% pour les plus-values liées à des versements de moins de 150 000€.

Sommaire

Un Équilibre entre Sécurité et Rendement

L'assurance vie est un excellent levier pour allier sécurité et performance dans l'épargne. Elle offre des avantages fiscaux après huit ans et permet de diversifier ses placements entre fonds sécurisés et plus dynamiques. De plus, les assureurs peuvent bonifier les rendements, encourageant ainsi une gestion optimisée sur le long terme.

Quels sont les avantages de l'Assurance Vie ?

 L’Assurance Vie possède des avantages qui en font un produit particulièrement adapté au financement de projets de moyen et long terme, ou de transmission :

  • La constitution d’un capital : le titulaire du contrat peut épargner progressivement pour financer des projets futurs (retraite, achat immobilier, études des enfants) ;
  • La flexibilité : après un versement initial effectué à l’ouverture du contrat, le bénéficiaire peut réaliser des versements, libres ou programmés, sans limite de montant, pour ensuite laisser fructifier son argent pour une durée déterminée ou tout au long de sa vie. Il peut choisir librement les supports d’investissement sur lesquels son épargne est placée et y accéder à tout moment (toutefois dans certaines situations, la sortie du capital ne permettra pas de bénéficier des avantages fiscaux offerts par l’assurance-vie) ;
  • Les avantages fiscaux : imposition avantageuse après 8 ans de détention et conditions favorables pour la transmission du patrimoine ;
  • Sécurité et potentiel de rendement : possibilité de combiner fonds en euros (sécurisés) et unités de compte (plus risquées mais potentiellement plus rémunératrices). Des pertes en capital sont possible en fonction des supports d’investissement choisis et du contexte économique. 
 

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Comment est gérée l’épargne investie en Assurance Vie ?

Le contrat d’Assurance Vie est dans la majorité des cas un contrat multi-support qui offre à l’épargnant la possibilité de diversifier les placements en choisissant parmi : 

  • Le fonds en euro, qui est un placement sécurisé au capital garanti. La sélection des placements sous-jacents à ce fonds en euro dépend de chaque compagnie d’assurance, mais ceux-ci sont très majoritairement composés à plus de 80% d’obligations, qui permettent d’assurer une certaine régularité de rendements. Les fonds en euro sont des placements intéressants pour les investisseurs prudents cherchant stabilité et sécurité ;
  • Les unités de compte regroupent l’ensemble des placements financiers comme les actions, obligations, OPCVM, etc. Ces placements présentent un potentiel de rendement éventuellement plus élevé mais avec une prise de risque accrue, ils comportent donc un risque de perte plus important que sur le fonds en euro. Les Unités de comptes conviennent aux investisseurs acceptant une certaine volatilité ainsi qu’un certain niveau de risque en échange de perspectives de gains potentiellement supérieurs. 

Quelle est la fiscalité de l’Assurance Vie ?

L’Assurance Vie bénéficie d’un cadre fiscal privilégié. En effet, les intérêts du capital placé sur une Assurance Vie sont imposables à la sortie de ce capital, mais les règles fiscales appliquées différent en fonction de l’âge du contrat. 

  • Contrat souscrit depuis moins de 8 ans : les intérêts sont taxés à 30% (12,8% au titre de l’impôt sur le revenu, sauf option pour le barème progressif, et 17,2% de prélèvements sociaux) ;
  • Contrat souscrit depuis plus de 8 ans : 
    • Intérêts se rattachant aux primes versées inférieures à 150 000€ : 24,7% (7,5% au titre de l’impôt sur le revenu, sauf option pour le barème progressif, et 17,2% de prélèvements sociaux) ; 
    • Intérêts se rattachant aux primes versées supérieures à 150 000€ : 30% (12,8% au titre de l’impôt sur le revenu, sauf option pour le barème progressif, et 17,2% de prélèvements sociaux) ;   
    • Les intérêts sont exonérés chaque année à hauteur de 4 600€ pour une personne seule et 9 200€ pour un couple. 

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Quelles sont les conditions de transmission d’un contrat d’Assurance Vie ?

En cas de décès, la fiscalité diffère selon l’âge des versements effectués sur le contrat : 

  • Si les versements ont été effectués avant les 70 ans de l’assuré : les capitaux décès échappent aux droits de successions. Ils bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, ils sont taxés à hauteur de 20% jusqu’à 700 000 €, et à hauteur de 31,25% au-delà ; 
  • Si les versements ont été effectués après les 70 ans de l’assuré : les primes versées bénéficient d’un abattement de 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires et tous contrats confondus, au-delà elles sont taxées aux droits de succession en fonction du lien de parenté. 

Quelles sont les modalités de versement des primes ?

Les primes versées sur une Assurance Vie peuvent prendre différentes formes : 

  • Prime unique : un seul versement au moment de la souscription ;
  • Primes périodiques : versements réguliers (mensuels, trimestriels, annuels) tout au long de la durée du contrat ;
  • Primes libres : versements effectués selon la convenance du souscripteur, sans obligation de régularité. 

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Comment accéder à l’épargne placée sur un contrat d’Assurance Vie ?

Récupérer l’épargne placée sur un contrat d’assurance vie, en France, est possible de plusieurs manières, selon les besoins et les objectifs du bénéficiaire. La fiscalité s’appliquant aux intérêts à la sortie du capital dépend alors de l’âge du contrat. 

  • Le rachat total, qui consiste à retirer l’intégralité des fonds investis sur le contrat, mettant fin au contrat d’assurance vie. La fiscalité s’appliquant aux intérêts dépendant alors de l’âge du contrat ;
  • Le rachat partiel, qui permet de récupérer une partie des fonds tout en maintenant le contrat actif. Cela permet de continuer à bénéficier des avantages fiscaux et des rendements du contrat ;
  • La sortie en rente, qui autorise l’épargnant à transformer son capital en rente viagère. C’est une solution radicale qui signifie que le capital n’appartient plus à l’épargnant, mais qui lui permet de percevoir des revenus réguliers jusqu’à la fin de ses jours.

     

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Pour résumer :

L’Assurance Vie est un moyen pour les épargnants de se constituer un capital sur le long terme dans des conditions avantageuses : constitution d'un capital, flexibilité, avantages fiscaux, sécurité et potentiel de rendement. 

L’imposition avantageuse après 8 ans, avec exonération d'impôt sur les intérêts jusqu'à 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) par an, et conditions favorables pour la transmission du patrimoine. 

L’épargnant peut choisir de placer son capital entre des fonds en euros (placements sécurisés avec capital garanti) et des unités de compte (placements plus risqués mais avec un potentiel de rendement plus élevé).

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