Si vous avez de la chance, vous allez bientôt toucher votre prime de participation et/ou d’intéressement. Elles ne sont soumises ni aux charges sociales, ni à l’impôt sur le revenu et sont donc beaucoup plus avantageuses que du salaire.

Prenons l’exemple d’une prime de 1 500 euros (nette de CSG CRDS). Cette prime équivaut à un salaire brut de 2 088 à 3 215 euros selon votre taux de charges salariales et votre taux marginal d’impôt sur le revenu. Ainsi si vous êtes soumis au taux marginal de 45% et que le taux de charges salariales dans votre entreprise (écart entre le brut et le net sur votre feuille de paie) est de 25%, alors votre prime de 1 500 euros de participation équivaut à une prime sous forme de salaire de 3 215 euros. Pour reconstituer votre rémunération totale, pensez à faire ce calcul pour vos primes d’épargne salariale, vous vaudrez plus cher!

Equivalent salaire brut d’une prime d’épargne salariale
Prime nette Tranche marginale d’imposition
1 500 € 5% 14% 30% 41% 45%
Taux charges salariales 15%        1 842 €        2 000 €        2 359 €        2 691 €        2 837 €
20%        1 957 €        2 125 €        2 506 €        2 860 €        3 014 €
25%        2 088 €        2 266 €        2 673 €        3 050 €        3 215 €

Il n’y a donc pas de question à se poser pour ceux qui n’ont pas besoin de cet argent pour leurs dépenses courantes : investissez votre prime de participation/intéressement dans un PEE ou un PERCO. En plus dans certaines entreprises, vous toucherez un abondement qui se rajoute à votre versement.

Pour ceux qui auraient besoin de cet argent il existe des prêts adossés à l’épargne salariale. Le principe est simple : si vous avez de l’épargne bloquée dans votre plan, vous pouvez demander un prêt dont la garantie est le PEE.

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